Steuervorteil für US-Anleihen-ETFs mit Sitz in Irland?

[indianahorst]

Moin zusammen,

 

es ist sicherlich hier im Forum allgemein bekannt, dass man bei physischen Aktien-ETFs mit großem US-Anteil nach Möglichkeit ETFs mit Sitz in Irland nehmen sollte, um vom irländischen Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA zu profitieren:

- der Aktien-ETF erhält die Hälfte der 30% US-Quellensteuer wieder zurück

- zusätzlich gibts vom deutschen Fiskus 30% Teilfreistellung, so dass nur 70% der Kapitalerträge versteuert werden müssen

 

Wie verhält sich das nun bei Anleihen-ETFs? Gibt es auch hier einen Vorteil bei Domizil in Irland, also einer ISIN IE.... ?

Ich habe gesehen, dass iShares (z.B. IE00BK95B138) oder Vanguard (z.B. IE00BGYWFS63) ihre Anleihen-ETFs in Irland auflegen, Amundi (z.B. LU1407887915) und Xtrackers aber in Luxemburg. Gibt es dafür irgendeinen steuerlichen Grund oder ist es für mich als Anleger egal, wo mein US-Anleihen-ETF beheimatet ist?

 

[chirlu]

vor 1 Stunde von indianahorst:

um vom irländischen Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA zu profitieren:

(…)

- zusätzlich gibts vom deutschen Fiskus 30% Teilfreistellung, so dass nur 70% der Kapitalerträge versteuert werden müssen

 

Letzteres hat ja nichts mit Irland zu tun. Die Teilfreistellung gilt für alle Aktienfonds unabhängig vom Sitz.

[indianahorst]

vor 43 Minuten von chirlu:

 

Letzteres hat ja nichts mit Irland zu tun. Die Teilfreistellung gilt für alle Aktienfonds unabhängig vom Sitz.

Das ist richtig, aber es hat was mit der Differenzierung zwischen Aktien- und Anleihen-ETFs zu tun. Aber ja, hätte man oben auch weglassen können.

[stagflation]

Aktien-Fonds mit Domizil in Irland haben einen Vorteil, weil irische ETFs 15% Quellensteuer auf Dividenden aus den USA zahlen, während ETFs in anderen europäischen Ländern 30% Quellensteuer auf Dividenden aus den USA zahlen.

 

Soweit ich weiß, gilt dieser Vorteil aber nur für Dividenden - nicht für Zinszahlungen. Von daher sollten irische Anleihe-ETFs keine Vorteile für Zinszahlungen aus den USA haben.

 

Da Du die Teilfreistellung ansprichst: Du könntest Dir gemischte Fonds wie den LifeStrategy 80 oder 60 ansehen. Dort bekommst Du die 30% Teilfreistellung auch auf die enthaltenen Anleihen. Allerdings ist die TER etwas höher als bei reinen Anleihe-Fonds.

[chirlu]

vor 5 Stunden von indianahorst:

Wie verhält sich das nun bei Anleihen-ETFs?

 

Ich würde mir erst einmal anschauen, ob die überhaupt Quellensteuer bezahlen.