Auswirkung der Quellensteuer: Aktie vs. ETF

[user1960]

Verstehe ich das richtig, dass es aufgrund der Quellensteuer besser ist,
Dividenden starken ETFs (enthaltene Aktien gemeint) zu vermeiden sind,
weil solche ETFs unter Umständen (Wertzuwachs in Relation zu ausgeschütteten Dividenden)
nach (Teil-)Veräußerung/Steuer weniger Netto-Gewinn bringen können.  

 

Beispiele:
Soli., Kirchensteuer und die Freistellung werden einfachheitshalber nicht berücksichtigt.
Ein ETF besteht einfachheitshalber nur aus einer Aktie, Fondsdomizil: Irland (bestmöglicher Fall).
Eine USA Aktie hat im Jahre YYYY eine Rendite von 10% erwirtschaftet.
Haltedauer 1 Jahr: gekauft am 01.01.YYYY (100.000 €) => komplett verkauft am 31.12.YYYY

 

Bsp. 1: 10% Rendite als Wertzuwachs: 5% und Ausschüttung: 5%

Fall 1 (gehalten als Aktie, DBA: Quellensteuer angerechnet über die Bank): Abgeltungssteuer 25% von 10.000 € => Netto Gewinn: 7.500 €
Fall 2 (gehalten als ETF, nicht anrechenbare Quellensteuer 15%): am 31.12.YYYY ist der ETF-Wert 109.250 € => Abgeltungssteuer 25% von (9.250 € x 0,7) => Netto Gewinn: 7.631,25 €

 

Bsp. 2: 10% Rendite als Wertzuwachs: 0% und Ausschüttung: 10%
Fall 1 (gehalten als Aktie, DBA: Quellensteuer angerechnet über die Bank): Abgeltungssteuer 25% von 10.000 € => Netto Gewinn: 7.500 €
Fall 2 (gehalten als ETF, nicht anrechenbare Quellensteuer 15%): am 31.12.YYYY ist der ETF-Wert 108.500 € => Abgeltungssteuer 25% von (8.500 € x 0,7) => Netto Gewinn: 7.012,5 €

[Ramstein]

Du vergisst die Teilfreistellung von 30% bei Aktien-ETFs.

[user1960]

vor 1 Minute von Ramstein:

Du vergisst die Teilfreistellung von 30% bei Aktien-ETFs.

Das habe ich berücksichtigt:

Abgeltungssteuer 25% von (9.250 € x 0,7)

Abgeltungssteuer 25% von (8.500 € x 0,7)

[chirlu]

vor 34 Minuten von user1960:

Verstehe ich das richtig

 

Schon oft besprochen, ja.