ETF Verlustverrechnung/Steuererstattung

[user1960]

Bitte um die Hilfe die Berechnung der Bank nachzuvollziehen...

 

Depo: Smartbroker+ / Bank: Baader Bank

 

Beschreibung des Problems:
In diesem Jahr wurden drei Verkäufe (alle Aktien-ETF) getätigt: ein Verkauf mit Gewinn und zwei mit Verlust.
Die Summe der Steuer anrechenbaren Verluste (bereits reduziert um Teilfreistellung 30%) übersteigt die bereits abgeführten Steuer.
Bei der Verrechnung/Steuererstattung wird aber nur ein Viertel der Verluste berücksichtigt.  

 

Details:
1. 28.10.2024 11:24:15:410 nach dem Verkauf IE000XZSV718 Kapitalertragsteuer:  21,06 EUR
2. 31.10.2024 14:03:13:206 nach dem Verkauf FR0010755611 Allgemeiner Verlusttopf (VVT): 46,37 EUR (Steuer erstattet 12,22 EUR)
3. 01.11.2024 11:49:11:924 nach dem Verkauf LU0411078552 Allgemeiner Verlusttopf (VVT): 22,05 EUR (Steuer erstattet 5,81 EUR)

 

Das Problem wurde dem Broker per E-Mail gemeldet... Hier ist die originale Antwort:

Abg.KESt: 21,06 EUR

Verlust 46,37 EUR = Rückerstattung 11,59 + 0,63 = 12,22 EUR            (abg.KESt = 21,06 – 11,59 = 9,47 EUR)
Verlust 22,05 EUR = Rückerstattung 5,51 + 0,30 = 5,81 EUR               (abg. KESt = 9,47 – 5,5 = 3,96 EUR)
Verlust gesamt: 68,42 EUR       Erstattung 11,59 + 5,51 = 17,10 EUR (0,25%) zzgl. Soli

Es verbleibt eine gezahlte Steuer von 3,96 EUR, die im Falle eines Verlustes von 15,84 EUR oder mehr (3,96 x 4), vollständig zurückerstattet wird.

 

Im Netz vorhandene Berechnungsbeispiele berücksichtigen den kompletten Verlust, also nicht nur ein Viertel der Verluste.

1. sparkasse.de => "Rechenbeispiel"
2. finanzfluss.de => "Beispiel: Verlusttöpfe in der Praxis"
3. americanexpress.com => "Diese Verlusttöpfe gibt es"

[chirlu]

vor 2 Minuten von user1960:

Bei der Verrechnung/Steuererstattung wird aber nur ein Viertel der Verluste berücksichtigt.

 

Du zahlst Steuer auf den Gewinn. Wenn du einen Gewinn von 1000 Euro realisierst (Steuer 250 Euro, zur Vereinfachung ohne Solidaritätszuschlag) und dann einen Verlust von 400 Euro, bist du immer noch bei 600 Euro Gewinn (1000–400). Darauf sind 150 Euro Steuern fällig. Da du bereits 250 Euro bezahlt hast, bekommst du die Differenz von 100 Euro erstattet (250–150).

[stagflation]

Schreib mal bei 1. noch den steuerpflichtigen Gewinn hin - dann wird es klarer.

 

Du musst Gewinne und Allgemeiner Verlusttopf (VVT) miteinander verrechnen ODER Kapitalertragsteuer und erstatte Steuer. Aber NICHT Kapitalertragsteuer und Allgemeiner Verlusttopf (VVT).

[user1960]

vor 4 Minuten von stagflation:

Schreib mal bei 1. noch den steuerpflichtigen Gewinn hin - dann wird es klarer.

 

Du musst Gewinne und Allgemeiner Verlusttopf (VVT) miteinander verrechnen ODER Kapitalertragsteuer und erstatte Steuer. Aber NICHT Kapitalertragsteuer und Allgemeiner Verlusttopf (VVT).

 

Danke... habs kapiert... genau das war mein Problem: Kapitalertragsteuer vs Allgemeiner Verlusttopf (VVT)

Veräußerungsergebnis vor Teilfreistellung Aktienfonds 120,32EUR 
Veräußerungsergebnis Teilfreistellung 30% 36,10 -EUR 
Bemessungsgrundlage zur Kapitalertragsteuer 84,22EUR 

 

[SlowHand7]

Kein Wunder daß überall der Support überlastet ist wenn ständig solche unnötigen Fragen rein kommen. 

 

Du hast auf 84,22 Gewinn 21,06 Steuern gezahlt.

Der Verlust von 68,42 wird angerechnet und dafür gibt es 17,10 Steuern zurück.

 

Vollkommen triviale Abrechnung.

[stagflation]

Na komm, die ersten Male kann die Verrechnung von Gewinnen und Verlusten verwirrend sein.

 

Es hängt auch vom Broker ab. Manche erstellen glasklare und nachvollziehbare Abrechnungen. Bei anderen Brokern sieht man nur Zahlen in Tabellen - und muss sich selbst zusammensuchen, was passiert ist und wie der Broker gerechnet hat.