Literatur zum Thema Fondsrechnungslegung/Fondsbuchhaltung?

[Sven1980]

Hallo zusammen, 

im Rahmen eines privaten Analyseprojekts zum Thema Informationsgehalt von Jahresabschlüssen bin ich auf der Suche nach Literatur zum Thema Buchhaltung von Fonds /Fondsrechnungslegung. Ich habe bereits beim BVI, Softwareherstellern wie FIS (Sungard, produzierte einmal V3-Fonds) und SimCorp und den üblichen WPs (KPMG, Deloitte, PwC...) angefragt, dort jedoch nur allgemeinte Aussage erhalten, leider nichts konkretes. Bei meinen Recherchen kam heraus, dass Investmentkaufleute diverse Kurse darin besuchen (danke an IHK Frankfurt), die Ausbildung übernimmt im u.A. die Bethmannschule in Frankfurt. Leider hat sich dort trotz mehrmaligem Nachfragen niemand bemüssigt gefühlt sich meiner Anfrage zu widmen. Ich bin sicher dass sich hier einige Investmentkaufleute tummeln, daher hier meine Frage: IN den angebotenen Schulungen, welche Literatur wurde zum Selbststudium und zum Nachschlagen/Vertiefen empfohlen? Könnt Ihr so etwas wie eine Literaturliste empfehlen?  Rückfragen hierzu sehr gerne hier, ich freue mich auf Eure Hinweise und Danke schonmal vorab!

Viele Grüsse

Sven

[Malvolio]

IFRS für Investmentfonds: Band A: Implikationen der IFRS auf die Bilanzierung von Investmentfonds im IFRS-Konzernabschluss des Investors Gebundene Ausgabe – 1. Februar 2007

von Anita Dietrich (Autor)

 

... ist aber nicht mehr ganz taufrisch.

 

 

[stagflation]

Welche Fragen interessieren Dich denn genau? Vielleicht kannst Du ein paar Beispiele nennen?

[Sven1980]

vor 2 Stunden von Sven1980:

Hallo zusammen, 

im Rahmen eines privaten Analyseprojekts zum Thema Informationsgehalt von Jahresabschlüssen bin ich auf der Suche nach Literatur zum Thema Buchhaltung von Fonds /Fondsrechnungslegung. Ich habe bereits beim BVI, Softwareherstellern wie FIS (Sungard, produzierte einmal V3-Fonds) und SimCorp und den üblichen WPs (KPMG, Deloitte, PwC...) angefragt, dort jedoch nur allgemeinte Aussage erhalten, leider nichts konkretes. Bei meinen Recherchen kam heraus, dass Investmentkaufleute diverse Kurse darin besuchen (danke an IHK Frankfurt), die Ausbildung übernimmt im u.A. die Bethmannschule in Frankfurt. Leider hat sich dort trotz mehrmaligem Nachfragen niemand bemüssigt gefühlt sich meiner Anfrage zu widmen. Ich bin sicher dass sich hier einige Investmentkaufleute tummeln, daher hier meine Frage: IN den angebotenen Schulungen, welche Literatur wurde zum Selbststudium und zum Nachschlagen/Vertiefen empfohlen? Könnt Ihr so etwas wie eine Literaturliste empfehlen?  Rückfragen hierzu sehr gerne hier, ich freue mich auf Eure Hinweise und Danke schonmal vorab!

Viele Grüsse

Sven

 

Hi, danke für die Empfehlung, Ich habe gerade einmal geschaut, das Buch behandelt - so wie ich das lese- die Bilanzierung von Fonds im IFRS Abschluss. Was mich jedoch eher interessiert ist die Zusammensetzung des Jahresberichts des Fonds selbst. Welche Positionen laufen in die verschiedenen Positionen? Also z.B. Wie berechnet sich der Ertragsausgleich, welche steuerlichen Konsequenzen ergeben sich aus dem EA für den Fonds und den Investor, wie fliesst dieser in die unterschiedlichen Positionen ein, wieso werden bei manchen Fonds die Bankbestände um die abgegrenzten Management gebühren reduziert, bei anderen nicht? Wieso laufen manche Wertpapiere wie FRN zu gewissen teilen und die ausschüttungsfähigen Bestandteile während andere Teile nicht? usw..

[Malvolio]

vor 2 Stunden von Sven1980:

 

Hi, danke für die Empfehlung, Ich habe gerade einmal geschaut, das Buch behandelt - so wie ich das lese- die Bilanzierung von Fonds im IFRS Abschluss. Was mich jedoch eher interessiert ist die Zusammensetzung des Jahresberichts des Fonds selbst. Welche Positionen laufen in die verschiedenen Positionen? Also z.B. Wie berechnet sich der Ertragsausgleich, welche steuerlichen Konsequenzen ergeben sich aus dem EA für den Fonds und den Investor, wie fliesst dieser in die unterschiedlichen Positionen ein, wieso werden bei manchen Fonds die Bankbestände um die abgegrenzten Management gebühren reduziert, bei anderen nicht? Wieso laufen manche Wertpapiere wie FRN zu gewissen teilen und die ausschüttungsfähigen Bestandteile während andere Teile nicht? usw..

OK. Ja, dann geht es dir weniger um den "Jahresabschluss" bzw. "Rechnungslegung" von Fondsgesellschaften, sondern vermutlich eher um das Thema "Fondsreporting".

 

https://klardenker.kpmg.de/digital-hub/regulatorisches-fondsreporting-im-asset-management/

[Sven1980]

Prinzipiell ja, dennoch würden mich die generellen Prinzipien interessieren, die am Ende zur Aggregation der Zahlen, Konten und Positionen in die jeweiligen Positionen im Jahresbericht führen.