Anlage KAP: Quellensteuer auf Dividende bei Interactive Brokers

[schebitz]

Ich habe bei Interactive Brokers 300 Euro Dividende auf eine Aktie von einem deutschen Unternehmen erhalten.
Von diesen 300 Euro Dividende hat Interactive Brokers 45 Euro Quellensteuer einbehalten.

Ich habe ansonsten nur Verluste bei Interactive Brokers gemacht (mit Zertifikaten, Aktien, usw).

In welcher Zeile muss ich die 300 Euro Dividende und die 45 Euro Quellensteuer eintragen, damit ich die 45 Euro Quellensteuer wieder zurück erhalte?
Da ich ja insgesamt nur Verluste bei Interactive Brokers gemacht habe, müssen die 45 € Quellensteuer ja mit den Verlusten verrechnet werden. Das heißt, ich muss die 45 Euro zurück erhalten.

Ist es so richtig in der Anlage KAP ?(Formular KAP für das Jahr 2020):

Zeile 7: 300

Zeile 37: 45

Zeile 38: 0

Meine Frage ist auch, ob ich die 45 € Quellensteuer nur in Zeile 37 eintragen muss oder ob ich aus den 45 € Quellensteuer noch 2,34 Euro Solidaritätszuschlag herausnehmen muss:

Zeile 7: 300
Zeile 37: 42,65
Zeile 38: 2,34

[reckoner]

Hallo,

 

die Quellensteuern stimmen ja überhaupt nicht. Ich vermute mal, es handelt sich um eine teilweise steuerfreie Dividende.

Welche Aktie ist das denn?

 

Und wirklich genau 45 Euro?

 

Stefan

 

[schebitz]

Es ist diese Aktie

WKN: SHL100

 

Es wurde 15 % Quellensteuer einbehalten.

 

In meinem Fall waren es nicht genau 300 Euro Dividende. Aber es waren 15% Quellensteuer.

 

Aber ich bräuchte eine Antwort auf die Frage.

 

Danke

[reckoner]

Hallo,

 

Zitat

 

Es ist diese Aktie

WKN: SHL100

 

Treffer. Da gab es eine steuerfreie Teildividende.

 

Zitat

Es wurde 15 % Quellensteuer einbehalten.

Ja, richtig, aber welchen Belang soll das haben? In Deutschland gibt es keine Quellensteuer in Höhe von 15%.

 

Wie viel Aktien hattest du denn? Und von welchem Jahr reden wir überhaupt?

 

Zitat

Aber ich bräuchte eine Antwort auf die Frage.

Dann hättest du die Frage auch substantiierter stellen müssen.

 

Stefan

 

[oscarello]

lassen wir mal die Beträge so, wie der T0 es geschrieben hat.

Und Voraussetzung keine weiterenEinkünfte aus Kapitalvermögen.

Wie schaut es mit der Steuerbescheinigung aus?

Falls keine,: Erfassung  trotzdem in Zeile 7

die gezahlte Quellensteuer in Zeile 37

als "Steuerbescheinigung" gilt dann

der Beleg des Brokers.

Und ab ans FA.

 

[reckoner]

Hallo,

 

Zitat

Falls keine,: Erfassung  trotzdem in Zeile 7

Natürlich. Wie will man denn sonst die Quellensteuer zurück bekommen? Das Finanzamt erstattet nur inländische Quellensteuern (=Abgeltungssteuern).

 

Zitat

Und Voraussetzung keine weiterenEinkünfte aus Kapitalvermögen.

Falls das nicht stimmt würden schon mal 25% auf die 300 Euro festgesetzt, ergo Nachzahlung. Das nur mal, warum es wie in #1 dargestellt falsch ist.

 

Stefan

 

[schebitz]

@ reckoner: Ich habe in #1 nichts falsch dargestellt !!

 

Bei Interactive Brokers gibt es keine Steuerbescheinigung.

Bei IB steht aber im Kontoauszug drin wieviel Steuer von der Dividende einbehalten wurde. Und diese Steuer trage ich dann einfach in Zeile 37 ein.

Bei der Aktie SHL100 ging es um das Jahr 2019.

 

So ist es also richtig?:

Zeile 7: 300

Zeile 37: 45

Zeile 38: 0

 

 

Ich brauche aus den 45 Euro nicht noch den Soli herausrechnen???:

 

Zeile 7: 300
Zeile 37: 42,65
Zeile 38: 2,34

 

 

 

[oktavian]

Würde mich mal interessieren, ob das Finanzamt das ohne tax voucher akzeptiert hat. Ich würde deutsche Aktien mit Dividende bei IB meiden. Hat da sonst jemand Erfahrung mit?

 

vor 12 Stunden von schebitz:

Bei Interactive Brokers gibt es keine Steuerbescheinigung.

Zumindest Tax voucher gibt es für 30€:

[oscarello]

vor 13 Stunden von schebitz:

@ reckoner: Ich habe in #1 nichts falsch dargestellt !!

 

Bei Interactive Brokers gibt es keine Steuerbescheinigung.

Bei IB steht aber im Kontoauszug drin wieviel Steuer von der Dividende einbehalten wurde. Und diese Steuer trage ich dann einfach in Zeile 37 ein.

Bei der Aktie SHL100 ging es um das Jahr 2019.

 

So ist es also richtig?:

Zeile 7: 300

Zeile 37: 45

Zeile 38: 0

 

 

Ich brauche aus den 45 Euro nicht noch den Soli herausrechnen???:

 

Zeile 7: 300
Zeile 37: 42,65
Zeile 38: 2,34

 

 

 

lies mal mein Post, und der Käse ist gebissen

[wpf-leser]

vor einer Stunde von oktavian:

Zumindest Tax voucher gibt es für 30€:

...pro Zeile.

[reckoner]

Hallo,

 

Zitat

@ reckoner: Ich habe in #1 nichts falsch dargestellt !!

Du hattest "Zeile 7: 300" geschrieben, obwohl du gar keine 300 Euro steuerpflichtige Dividende bekommen hast - wenn das nicht falsch ist dann weiß ich auch nicht.

 

Und da Fragen nicht beantwortet werden kann ich nicht weiter helfen.

 

Stefan

 

[schebitz]

vor 16 Stunden von oscarello:

Und Voraussetzung keine weiteren Einkünfte aus Kapitalvermögen.

 

 

Was wäre denn, wenn es weitere Einkünfte aus Kapitalvermögen gäbe?

Diese würden dann doch auch nur bei diesen Zeilen hinzuaddiert, oder??:

Zeile 7: 300

Zeile 37: 45

Zeile 38: 0

 

 

@reckoner:

Ich hatte 2678 Stück von der Aktie SHL100. Damit sind doch alle deine Fragen beantwortet.

Und wie ist es dann deiner Meinung nach richtig in den Zeilen?:

Zeile 7:

Zeile 37:

Zeile 38:

 

 

[oscarello]

Gegenfrage: Welcher Betrag kommt in Zeile 16?

[schebitz]

@oscarello:

 

Zeile 16: 801

(Sparer-Pauschbetrag)

 

 

[reckoner]

Hallo,

 

bei 2678 Stück und Jahr 2019(?) ergibt sich eine (steuerpflichtige) Dividende von 1067 Euro (0,39843 Euro pro Aktie).

 

Also:

Zeile 7 - 1067

Zeile 37 - 266

Zeile 38 - 14,63

 

Das passt aber nun überhaupt nicht zu den genannten Beträgen. 

 

Stefan

 

 

[schebitz]

vor 48 Minuten von reckoner:

Hallo,

 

bei 2678 Stück und Jahr 2019(?) ergibt sich eine (steuerpflichtige) Dividende von 1067 Euro (0,39843 Euro pro Aktie).

 

Also:

Zeile 7 - 1067

Zeile 37 - 266

Zeile 38 - 14,63

 

Das passt aber nun überhaupt nicht zu den genannten Beträgen. 

 

Stefan

 

 

Danke.

 

Bist du sicher, dass die 280,63 € in 266 und 14,63 € Solidaritätszuschlag aufgeteilt werden müssen?

 

Weil IB hat ja keinen Solidaritätszuschlag einbehalten.

(oscarello hat in seinem Beitrag auch nicht geschrieben, dass man hier einen Soli angeben muss).

 

2) Warum hast du ein Fragezeichen hinter Jahr 2019(?) geschrieben?

Die Dividende wurde in 2019 ausgeschüttet. Dann ist doch alles richtig, oder?

[reckoner]

Hallo,

 

Zitat

Bist du sicher, dass die 280,63 € in 266 und 14,63 € Solidaritätszuschlag aufgeteilt werden müssen?

Ja.

 

Zitat

Weil IB hat ja keinen Solidaritätszuschlag einbehalten.

Doch, da kommt man gar nicht drum herum, auch IB nicht.

 

Du müsstest bekommen haben:

steuerfrei 2678 * 0,30157 = 807,60

steuerpflichtig 2678 * 0,39843 = 1067

- darauf 25% Abgeltungsteuer 266,75

- darauf 5,5% Soli 14,67

Macht unterm Strich 1593,18

 

Zitat

2) Warum hast du ein Fragezeichen hinter Jahr 2019(?) geschrieben?

Sorry, ich dachte die Frage wäre noch offen (das Jahr hattest du aber schon in #7 gesagt) - mein Fehler.

Ich hatte nach einer steuerfreien Teildividende bei Siemens Healthineers gesucht und nur 2019 gefunden, offenbar ist 2020 nicht mehr steuerfrei (leider stürzt die unternehmenseigene Webseite bei mir immer ab, das wäre die sichere Quelle).

Und da die Beträge wie gesagt absolut nicht zueinander passen* (1067 vs 300) blieb die Vermutung, dass es sich um ein anderes Jahr handeln könnte.

 

*dabei bleibt es auch noch - woher kommen denn die von dir genannten 45 Euro?

Deine Zahlen passen auch genau zu 428 Stück, nicht aber zu 2678 Stück - ???

 

Noch eine kleine Korrektur (man darf nämlich nicht runden, und wenn dann hätte es nach oben sein müssen):

Zeile 37 - 266,75

Zeile 38 - 14,67

 

Stimmt denn die Summe von 281,42 wenigstens? Und wurden Netto 1593,18 ausgezahlt? (bitte nicht auf den Cent genau nehmen)

 

Stefan

 

[schebitz]

Ja das stimmt genau. Es wurden 281,42 Euro einbehalten.

 

2)

Jetzt hätte ich nur noch eine Frage:

 

Warum wurde oben folgendes geschrieben: "Und Voraussetzung keine weiteren Einkünfte aus Kapitalvermögen"

 

Ich hatte noch andere Kapitaleinkünfte bei Banken in Deutschland. Diese Banken haben mir natürlich eine Jahressteuerbescheinigung ausgestellt.

In dieser Jahressteuerbescheinigung steht:

Zeile 7:  7556,29
Zeile 37: 1073,48
Zeile 38: 59,04

 

Das addiere ich dann einfach zu dem was du oben ausgerechnet hast:

 

Zeile 7 - 1067

Zeile 37 - 266

Zeile 38 - 14,63

 

Dann kommt heraus:

Zeile 7:  8623,29

Zeile37: 1339,48

Zeile38: 73,67

 

Kann man das einfach so addieren?

 

[In Zeile 16 steht: 801

(Sparer-Pauschbetrag)]

[reckoner]

Hallo,

 

Zitat

Zeile 7:  7556,29
Zeile 37: 1073,48
Zeile 38: 59,04

Wie ergibt sich denn das nun schon wieder? Auch hier passt es nicht zusammen. 

Gab es vielleicht auch noch einen Betrag für Zeile 40? So ca. 615 Euro?

 

Zitat

 

Zeile 7 - 1067

Zeile 37 - 266

Zeile 38 - 14,63

 

Ich hatte meine Zahlen nochmal leicht korrigiert.

 

Zitat

Kann man das einfach so addieren?

Ja.

 

Noch eine Anmerkung: Die Verluste bei IB musst du natürlich auch erklären, Zeile 19 und 22 bzw. 23.

 

Stefan

 

[schebitz]

vor 6 Stunden von reckoner:

 

Wie ergibt sich denn das nun schon wieder? Auch hier passt es nicht zusammen. 

Gab es vielleicht auch noch einen Betrag für Zeile 40? So ca. 615 Euro?

 

Ja das stimmt. In Zeile 40 steht 615 Euro.

Woher wusstest du das? Wie hast du das ausgerechnet?

 

Aber egal was in Zeile 40 steht: Ich muss doch einfach nur die beiden addieren:

Zeile 7 - 1067

Zeile 37 - 266

Zeile 38 - 14,63

 

+

 

Zeile 7:  7556,29
Zeile 37: 1073,48
Zeile 38: 59,04

 

=

Dann kommt heraus:

Zeile 7:  8623,29

Zeile37: 1339,48

Zeile38: 73,67

 

Ist das jetzt richtig so?

[reckoner]

Hallo,

 

Zitat

Woher wusstest du das? Wie hast du das ausgerechnet?

Du hattest 7556,29 Euro Kapitalerträge, 801 Euro davon sind steuerfrei (Sparer-Pauschbetrag), bleiben 6755,29 Euro.

Eigentlich müssten dann 1688,82 Euro Abgeltungsteuer abgeführt werden (25% von 6755,29), es waren aber nur 1073,48 Euro Euro. Die Differenz ergibt sich durch angerechnete ausländische Quellensteuern in Höhe von 615,35 Euro (1688,82 minus 615,35 macht 1073,47).

 

Zitat

 

Aber egal was in Zeile 40 steht: Ich muss doch einfach nur die beiden addieren:

Zeile 7 - 1067

Zeile 37 - 266

Zeile 38 - 14,63

 

Nochmal, ich hatte die Zahlen leicht geändert, warum zitierst du die falschen Werte? Korrekt ist es imho wie folgt.

 

Zeile 7: 1067

Zeile 37: 266,75

Zeile 38: 14,67

+

Zeile 7:  7556,29

Zeile 37: 1073,48
Zeile 38: 59,04

=

Zeile 7:  8623,29

Zeile 37: 1340,23

Zeile 38: 73,71

 

Und weiterhin

Zeile 16: 801 Euro

Zeile 40: 615,35

 

Und wie schon gesagt musst du auch die IB-Verluste angeben, Zeile 19 und 22 bzw. 23.

 

Noch eine Frage: Warum willst du die Kapitalerträge eigentlich erklären? Oder besser, warum denkst du das du etwas erstattet bekommst?

Wie viel Einkommen hast du sonst noch (Lohn etc.)?

 

Stefan

 

[schebitz]

vor 7 Stunden von reckoner:

Noch eine Frage: Warum willst du die Kapitalerträge eigentlich erklären? Oder besser, warum denkst du das du etwas erstattet bekommst?

Wie viel Einkommen hast du sonst noch (Lohn etc.)?

 

Stefan

 

Erstmal vielen Dank.

 

-Weil ich Verluste bei IB hatte, die mit dieser Dividende verrechnet werden sollen.

 

-Ich hatte keinen Lohn, aber Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Die Höhe ist doch aber für diesen Fall unwichtig, oder?

[reckoner]

Hallo,

 

Zitat

-Weil ich Verluste bei IB hatte, die mit dieser Dividende verrechnet werden sollen.

OK.

Ich hatte ja auch gesagt, dass du diese Verluste auch angeben musst.

 

Zitat

-Ich hatte keinen Lohn, aber Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Die Höhe ist doch aber für diesen Fall unwichtig, oder?

Für die Günstigerprüfung wäre das schon wichtig.

Solange du ALLE Kapitalerträge erklärst kannst du diese Prüfung aber zur Sicherheit einfach beantragen (KAP Zeile 4), nachteilig ist das nicht.

 

Stefan

 

[schebitz]

Danke.

 

Ich hatte im Jahr 2019 auch noch bei einer dritten Bank Kapitalerträge (Bank XY aus Deutschland).

 

Egal, was bei bei dieser Bank XY in der Steuerbescheinigung in Zeile 7, 37 und 38 steht:

Ich muss dann einfach nur die

Zeile 7

Zeile 37

Zeile 38

von dieser Bank XY zu diesen Zahlen hinzuaddieren:

 

Zeile 7:  8623,29

Zeile 37: 1340,23

Zeile 38: 73,71

 

Richtig?

Danke

[reckoner]

Hallo,

 

ja, korrekt.

 

Stefan