US Quellensteuer Strafsteuerabzug

[oldamsterdam]

Guten Tag zusammen,

 

ich möchte hier einen etwas komplexeren Fall schildern und hoffe auf konstruktive Kommentare oder vielleicht den Verweis auf ein entsprechendes Fach-Forum.

 

Wir haben über ein deutsches Online-Depot diverse Aktien (DAX-Werte wie auch DOW Jones) erworben und über mehrere Monate in 2016 gehalten.

In Januar 2016 hielten wir uns bereits beruflich in den USA auf, hatten aber beim Online Broker noch unsere deutsche Meldeadresse hinterlegt.

Im Januar 2017 haben wir online auf unsere amerikanische Adresse umgestellt.

Daraufhin wurde uns das Depot mit 2-Monats Frist gekündigt, da aufgrund von angeblich komplexen US-Steuerregularien eine Depotführung nicht mehr

zur Verfügung gestellt werden kann.

 

Daraufhin entschlossen wir uns, alle unsere Werte zu veräußern und das Depot aufzulösen.

Bei diesen Verkauforders hat die Bank jeweils 28% US-Quellensteuer vom Substanzwert der Aktien am Verkaufstag einbehalten:

 

Bsp. DAIMLER AG

 

Kurswert EUR 3.102,35
Orderprovision EUR 13,13-
Handelsplatzgebühr EUR 0,80-
Quellensteuer EUR 868,66

Betrag zu unseren Gunsten: 2.219,76

 

Auf weitere Nachfragen bei der Bank, warum die Steuer vom gesamten Transaktionswert und nicht nur vom Veräußerungsgewinn einbehalten wurde, erhielten wir

folgende Antwort:

 

"vielen Dank für Ihre Nachricht.

Sie haben uns lediglich die Änderung Ihrer Anschrift mitgeteilt, aus der hervorgeht, dass Sie in den USA steuerpflichtig sind. Um die Steuerpflich konkrett zu definieren, hätten weitere Angaben hinterlegt werden sollen.
Ohne diese Angaben greift eine Strafbesteuerung laut US Regularien ein.
Diese Steuer können Sie aber versuchen im Rahmen Ihrer Steuererklärung in den USA zu verrechnen."

 

Ist jemandem dieser Fall eine Strafbesteuerung im Rahmen der US-Quellensteuer bekannt? Ist das zulässig?

Welche Schritte sind nötig, um die gezahlten Steuern zurückerstattet zu bekommen? Als entsendeter Expat aus Deutschland nach USA gilt das Doppelbesteuerungsabkommen.

 

Wir hoffen auf ein paar konstruktive Beiträge. Vielen Dank im Voraus.