Abgeltungsteuerbefreite Fonds übertragen

[DonChristo]

Hallo,

 

bei meinem Vater liegen 2 Fonds die in meinen Kindertagen für mich gekauft wurden. Diese wurden vor Einführung der Abeltungsteuer gekauft und sollten daher davon befreit sein, oder? Bleibt die Abgeltungsteuerbefreiung erhalten, wenn die Fondsanteile auf mich übertragen werden?

 

Vielen Dank!

[Taxadvisor]

Hallo,

 

bei meinem Vater liegen 2 Fonds die in meinen Kindertagen für mich gekauft wurden. Diese wurden vor Einführung der Abeltungsteuer gekauft und sollten daher davon befreit sein, oder? Bleibt die Abgeltungsteuerbefreiung erhalten, wenn die Fondsanteile auf mich übertragen werden?

 

Vielen Dank!

 

Wenn der Bank mitgeteilt wird, dass ein Depotübertrag mit Gläubigerwechsel - unentgeltlich - vorliegt ja. Allerdings erfolgt dann eine Meldung an das zuständige (Erbschaftsteuer-)Finanzamt.

 

Gruß

Taxadvisor

[DonChristo]

Noch eine Verständnisfrage ob ich den Vorteil der abgeltungssteuerbefreing richtig verstanden habe: angenommen mein persönlicher Steuersatz beträgt 20% (<25% abgeltungssteuersatz) und ich halte einen abgeltungssteuerbefreiten Fonds im Depot der 4,8% bringt, ist dieser dann genauso gut wie ein nicht befreiter Fonds der 6% c.p. bringt??? 0,2 * 6% = 4,8% oder ist es komplizierter?

[vanity]

Mal abgesehen davon, dass 0,2 * 6% nicht 4,8% ergibt, ist es auch sonst komplizierter:

 

Wenn der Fonds 4,8% bringt, dann ist es in diesem Zusammenhang von Interesse, wie er sie erbringt. Ausschüttungen und ausschüttungsgleiche Erträge unterliegen in jedem Fall der AgSt, egal ob vor 2009 erworben oder nicht. Was bei Erwerb vor 2009 AgSt-frei ist, sind die Veräußerungsgewinne (salopp: Kursgewinne).

 

Wenn sich also z. B. die 4,8% aus 3% Ausschüttungen und 1,8% Kursgewinnen zusammensetzen, müsste ein Vergleichsfonds nach 2008 erworben 3% + 1,8%/0,8 = 5,25% erwirtschaften um gleichzuziehen (ohne Soli, pers. Steuersatz 20%).

[DonChristo]

Mal abgesehen davon, dass 0,2 * 6% nicht 4,8% ergibt

peinlich, es hätte natürlich 6%-0,2*6%=4,8% heißen müssen

 

Ansonsten danke für die Erläuterungen - ist ein thesaurierter Ertrag ausschüttungsgleich und daher immer AgSt-pflichtig?

[vanity]

peinlich, es hätte natürlich 6%-0,2*6%=4,8% heißen müssen

 

Ansonsten danke für die Erläuterungen - ist ein thesaurierter Ertrag ausschüttungsgleich und daher immer AgSt-pflichtig?

Ja! (womit wir bei der unendlichen Geschichte ausländischer Thesaurierer (die womöglich auch noch ausschütten) angelangt wären)

 

(ob immer, weiß ich nicht - jedenfalls ist das der Regelfall)