Luxemburg: Antrag auf Erstattung der überzahlten Quellensteuer

[stsch77]

Hallo zusammen,

 

im Rahmen der ESt-Erklärung und der Abgabe der Anlage AUS entnehme ich der Jahresbescheinigung meiner Bank zu einem Aktienfonds (ISIN: LUxxx) folgende Angaben:

 

Einnahmen, die in den Zeilen 33 und 34 der Anlage KAP enthalten sind, Zeile 7 Anlage AUS: 720.- EUR

Ausl. Steuern (Wahlrecht zur Anrechnung oder zum Abzug gemäß der Anleitung zur Anlage AUS zu den Zeilen 4 bis 20): 260.- EUR

 

Wie kann ich generell herausfinden, wie sich der Betrag von 720.- EUR und 260.- EUR zusammensetzt? Luxemburg hat eine nationale Quellensteuererhebung auf Dividenden von 15%, das würde mit der nach DBA maximal anrechenbaren Quellensteuer (ebenfalls 15%) übereinstimmen. Wie kommt in meinem Fall ein Steuersatz von 36,11% (260 x 100 / 720) zustande?

 

Die einbehaltene Quellensteuer i.H.v. 260.- EUR wird ja vom deutschen Finanzamt nicht zu 100% anerkannt (da höher als nach DBA zulässig), für die Differenz müsste ich einen Erstattungsantrag bei den Finanzbehörden in Luxemburg stellen. Richtig? Und welches Formular benötige ich dafür? Beim Bundeszentralamt für Steuern und der DSW bin ich auf das Formular 901bis gestoßen, in welchem aber nur von Dividenten die Rede ist. Wäre das dennoch das richtige Formular?

 

Vorab vielen Dank für jegliche Hilfestellung,

-Steffen-

[Sven82]

Wie kann ich generell herausfinden, wie sich der Betrag von 720.- EUR und 260.- EUR zusammensetzt?

Die Daten kannst du im elektronischen Bundesanzeiger zum jeweiligen Fonds nachlesen.