Gutschrift fälliger Wertpapier-Erträge - Halbeinkünfteverfahren

[weslypipes]

Hallo,

In meinem Depot bei comdirect habe ich ein iShares ETF Anteile, bei denen es zu einer Ausschüttung kam. Ich verstehe jedoch die Berechnung des ganzen nicht. Ich habe die Post von Comdirect unten angefügt.

Mein Problem:

Es ist eine Thesaurierung von 1,74 Euro pro Stück aufgeführt. So errechnet sich insgesamt der Betraf von 628,35 Euro. Am Ende werden mir 169,05 Euro gutgeschrieben. Meine simple Frage: Wohin kommt der Rest?

Würde mich freuen, wenn mir jemand Licht ins Dunkel bringen könnte.

 

Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
p e r 3 0 . 0 4 . 2 0 0 8 i S h a r e s D A X ( D E ) 5 9 3 3 9 3
S T K 3 6 0 , 0 0 0 I n h a b e r - A n t e i l e D E 0 0 0 5 9 3 3 9 3 1
Emissionsland: DEUTSCHLAND
EUR 1,7454117 Thesaurierung pro Stück für Geschäftsjahr 01.05.07 bis 30.04.08
EUR 0,00 Anteil Körperschaftsteuerminderungsbetrag pro Stück
Zufluß: 30.04.2008
EUR 0,0213705 Zinsabschlagpflichtiger Anteil
EUR 2,1936692 Dividenden-Anteil - Halbeinkünfteverfahren
Ermittlung der Steuerbasisbeträge
Nettothesaurierung EUR 628,35
zinsabschlagpflichtiger Anteil / Gesamtbetrag EUR 7,69
Zwischensumme zur Disposition des Freistellungsbetrags EUR 402,55
- berücksichtigter Freibetrag EUR 402,55 -
zinsabschlagpflichtig EUR 0,00
gesamt vergütet bescheinigt
Zinsabschlag 30,000 % EUR 2,31 2,31 0,00
Kapitalertragsteuer 20,000 % EUR 157,94 157,94 0,00
Solidaritätszuschlag EUR 8,80 8,80 0,00
K E I N E B A R A U S S C H Ü T T U N G
Abrechnung gem. Freistellung zu vergütender Steuern
20,000 % verg.Kapitalertragst.auf EUR 789,72 EUR 157,94
5,500 % verg.Solid.-Zuschlag auf EUR 157,94 EUR 8,68
30,000 % Zinsabschlag auf EUR 7,69 EUR 2,31
5,500 % Solidaritätszuschl. auf EUR 2,31 EUR 0,12
Gutschrift auf Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
xxxxxx 40 EUR 30.04.2008 EUR 169,05

[Sapine]

Es handelt sich hier um einen inländischen Fonds mit Ertragsthesaurierung. Bei diesen Fonds werden die Abzugssteuern (Zinsabschlagsteuer, Kapitalertragsteuer samt Solidaritätszuschlag) aus dem Fondsvermögen abgeführt. Anleger mit Freistellungsauftrag bekommen den aus dem Fondsvermögen entnommenen Betrag erstattet. Das sind in diesem Fall die 169,05 Euro

 

169,05 = 157,94 Kapitalertragssteuer + 8,68 Solizuschlag + 2,31 Zinsabschlagsteuer + 0,12 Solizuschlag

 

Der Rest der Erträge verbleibt als Nettothesaurierung (628,35 Euro) im Fonds.